初级会计实务（2020年）——第二章 资产（上）

第一节 货币资金 库存现金 使用范围 6个“人”+零星支出+其他 现金清查 现金短缺 借：待处理财产损益 贷：库存现金 应由责任人赔偿或保险公司赔偿的部分——其他应收款 属于无法查明原因的——管理费用 现金溢余 借：库存现金 贷：待处理财产损益 属于应支付给有关人员或单位的——其他应付款 属于无法查明原因的——营业外收入 银行存款 银行存款日记账和银行对账单——至少每月核对一次 未达账项——银行存

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