软件工程经济学结课报告——兰花智慧大棚监控系统可行性研究报告

A公司出资1160.0万元，占公司股份61%；B公司出资740.0万元，占公司股份39%。依托A公司的渠道资源和B公司的行业经验，将快速造成行业竞争力，经过3-5年的发展，成为区域内行业龙头，带动并促进全行业的发展。公司计划总投资23816.22万元，其中：固定资产投资16430.60万元，占总投资的68.99%；流动资金7385.62万元，占总投资的31.01%。根据规划，公司正常经营年份可实现营业收入58613.00万元，总成本费用44504.08万元，税金及附加453.18万元。

1.3 项目建设规模

本项目建成后主要生产产品为兰花智慧大棚监控系统，达产年设计产能为：年产智慧农业大棚系列产品10万吨。本次建设项目占地面积50亩，总建筑面积20020.00 平方米。

1.4 项目资金来源

本项目总投资资金17000.00万元人民币，资金来源为项目企业自筹资金12000.00万元，申请银行贷款5000.00万元。

1.5 项目建设期限

本项目建设从2020年12月—2022年12月，建设工期共计24个月。

1.6 编制依据

在可行性研究中做为依据的法规、文件、资料、要列出名称、来源、发布日期。并将其中必要的部分全文附后，做为可行性研究报告的附件，这些法规、文件、资料大体可分为四个部分：项目主管部门对项目的建设要求所下达的指令性文件。对项目承办单位或可行性研究单位的请示报告的批复文件。可行性研究开始前已经造成的工做成果及文件。国家和拟建地区的工业建设政策、法令和法规。根据项目须要进行调查和收集的设计基础资料：

1. 《中华人民共和国国民经济和社会发展“十三五”规划纲要》；

2. 《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020）》；

3. 《产业“十三五”发展规划》；

4. 《本省国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》；

5. 《国家战略性新兴产业“十三五”发展规划》；

6. 《国家产业结构调整指导目录（2011年本）》；

7. 《建设项目经济评价方法与参数及使用手册》（第三版）；

8. 《工业可行性研究编制手册》；

9. 《现代财务会计》；

10. 《工业投资项目评价与决策》；

11. 项目公司提供的发展规划、有关资料及相关数据；

12. 国家公布的相关设备及施工标准。

1.7 编制原则

（1）充分利用企业现有基础设施条件，将该企业现有条件（设备、场地等）均归入到设计方案，合理调整，以减小重复投资。

（2）坚持技术、设备的先进性、适用性、合理性、经济性的原则，采用国内最早进的产品生产技术，设备选用国内最早进的，确保产品的质量，以达到企业的高效益。

（3）认真贯彻执行国家基本建设的各项方针、政策和有关规定，执行国家及各部委颁发的现行标准和规范。

（4）设计中尽一切努力节能降耗，节约用水，提升能源的重复利用率。

（5）注重环境保护，在建设过程当中采用行之有效的环境综合治理措施。

（6）注重劳动安全和卫生，设计文件应符合国家有关劳动安全、劳动卫生及消防等标准和规范要求。

1.8 团队组织

本项目由XXX有限责任公司承担，XXX有限责任公司由A公司和B公司共同控股，其中A公司占股30%。

2 成本及订价分析

2.1 成本费用估算依据

1 本项目各类原材料、辅助材料、燃料及动力的价格，以厂方提供的现行到厂价格为基础，测算到投产初期的价格进行计算，消耗定额按工艺计算指标肯定。

2 职工工资及附加（含各项福利、保险）暂按 4800 元/人·月计算。

3 根据国家有关财务制度规定并结合本项目的实际，固定资产折旧采用直线法，分类计算折旧，无形资产和其它资产按规定年限摊销。本项目各种固定资产折旧年限、净残值率以及无形资产和其它资产的摊销年限以下表所示：

序号	资产类别	折旧、摊销年限	净残值率（%）
一	固定资产
1	房屋及建筑物	30	5
2	机电设备	15	5
二	无形资产	10	-
三	其它资产	5	-

4 修理费用按固定资产原值的 2%计算。

5 制造费用和管理费用中除折旧费、修理费、摊销费之外的其它费用，根据国家有关财务制度规定并结合本项目的实际状况估算。

6 销售费用按销售收入的 1.5%估算。

7 项目土地以租赁方式取得，租金为 1300 元/（亩·年）。

2.2 成本费用估算结果

根据上述原则和依据进行估算，本项目达产年产品平均单位制形成本为 9789元/吨。以下表所示：

序号	成本费用项目	单耗单位	单耗数量	单价单位	单价数量	单位成本（元/t）
一	原料					680
1	基质条	条/t	8.33	元/条	15	125
2	幼苗	棵/t	33.33	元/棵	1.2	40
3	雄蜂	巢/t	0.12	元/巢	400	48
4	农用硝酸铵钙	kg/t	19.87	元/kg	2	39.74
5	硝基钾肥	kg/t	5.68	元/kg	7	39.76
6	工器具					184.19
7	化学品					203.31
二	动力					317.07
1	生产用电	kwh/t	124.2	元/kwh	0.8	99.36
2	生产用水	t/t	28.35	元/t	3	85.05
3	自然气	m3/t	49.5	元/m3	2.68	132.66
三	工资及福利					620.54
四	其余费用					8171.39

注：其中折旧费为1380.79，制形成本为9789

2.3 订价分析

在项目产品初期竞争市场中，不考虑沉没成本的状况下，采起会员制，之内购的方式盈利，每个月会员费15元企业定制另算。这样项目团队在短时期内能继续维持下去。

2.3.1 价格歧视

本项目产品采起二级价格歧视，即对同一种商品，如果用户采购不一样的数量，则经过相应的优惠策略从而收取不一样的价格。

2.3.2 需求导向订价

本项目产品采起需求差别订价法，经过以该相似产品的历史订价为基础，根据市场需求变化的具体状况，在必定幅度内变更价格，采起该方法有下面四项优，更加便于项目产品出售。

2.3.3 双重收费订价法

因项目产品须要维护等，企业购买该产品后，会赠送相应的质保时间，在保质期内，假若用户使用该产品须要不一样定制，能够经过问题反馈来进行产品维修。若超出质保期，则须要支付相应的设备配件和维修费用。

2.3.4 订价调整

商品价格不能一成不变，应常常进行调整。根据社会的须要，消费者的消费须要和消费行为习惯，适时做出合理的调价。这样项目产品，才会在竞争日趋的现代商战中位于不败之地。

根据实际状况的变化，决定产品的订价调整为如下几种方案：

一、削价策略

① 选择合适的降价时机

② 切忌频繁降价

③ 掌握合适的削价幅度

④ 削价方法

⑤ 价格折扣策略

二、提价策略

用户对价格一般很敏感，所在实际经营中，采用适当的提价技巧，也会收到意想不到的效果。实行提价策略要注意如下问题

① 详细说明提价缘由，如服务器成本上升。

② 注意提价幅度

三、差异订价

因为用户的不一样，时间的不一样，场所的不一样，差异调价采起不一样的方法。

① 顾客细分订价。将同一种产品或服务，以不一样价格销售给不一样的消费群。

② 产品形式订价。不一样的式样，定不一样的价格。

③ 形象订价。对不一样包装的商品，定不一样的价格。

④ 地点订价。不一样销售地点订价不一样。

⑤ 时间订价。不一样时间订价不一样。如国外的自动降价百货商场。

3 投资计划

3.1 固定资产投资估算

固定资产投资主要用于建筑工程（场地建设）、设备购置等，预计固定资产投资为16430.60万元。

固定资产投资估算表

序号	项目	单位	建筑工程费	设备购置以及安装费	其它费用	合计	占总投资比例
1	项目建设投资	万元	6866.03	5436.53	199.57	16430.60
1.1	工程费用	万元	6866.03	5436.53		44084.39
1.1.1	建筑工程费用	万元	6866.03			6866.03	28.83%
1.1.2	设备购置及安装费	万元		5436.53		5436.53	22.83%
1.2	工程建设其它费用	万元			4128.04	4128.04	17.33%
1.2.1	无形资产	万元			2374.04	2374.04
1.3	预备费	万元			1754.00	1754.00
1.3.1	基本预备费	万元			754.29	754.29
1.3.2	涨价预备费	万元			999.71	999.71
2	建设期利息	万元
3	固定资产投资现值	万元			16430.60	16430.60

3.2 流动资金投资估算

根据该阶段的运营特色，为了维持正常生产经营活动，公司必须具有必定数量的最低周转资金，包括各类必备的存货、必要的现金和银行存款、应收帐款及预付款项等；该阶段流动资金估算采用分项详细估算法进行测算，对存货、现金、应收帐款、应付帐款的最低周转天数，参照同类企业的平均合理周转天数并结合该阶段的运行特色肯定。依据规划，所需流动资金7385.62万元。

流动资金投资估算表

序号	项目	单位	达纲年指标	第一年	第二年	第三年	第四年	第五年
1	流动资产	万元	44084.39	24591.96	25884.19	44084.39	44084.39	44084.39
1.1	应收帐款	万元	13225.32	7935.19	9257.72	13225.32	13225.32	13225.32
1.2	存货	万元	19837.98	11902.79	13886.58	19837.98	19837.98	19837.98
1.2.1	原辅材料	万元	5951.39	3570.84	4165.98	5951.39	5951.39	5951.39
1.2.2	燃料动力	万元	297.57	178.54	208.30	297.57	297.57	297.57
1.2.3	在产品	万元	9125.47	5475.28	6387.83	9125.47	9125.47	9125.47
1.2.4	产成品	万元	4463.55	2678.13	3124.48	4463.55	4463.55	4463.55
1.3	现金	万元	11021.10	6612.66	7714.77	11021.10	11021.10	11021.10
2	流动负债	万元	36698.77	22019.26	25689.14	36698.77	36698.77	36698.77
2.1	应付帐款	万元	36698.77	22019.26	25689.14	36698.77	36698.77	36698.77
3	流动资金	万元	7385.62	4431.37	5169.93	7385.62	7385.62	7385.62
4	铺底流动资金	万元	2461.85	1477.12	1723.31	2461.85	2461.85	2461.85

3.3 总投资构成分析

总投资为23816.22万元，其中：固定资产投资16430.60万元，占总投资的68.99%；流动资金7385.62万元，占总投资的31.01%。

总投资构成估算表

序号	项目	单位	指标	占建设投资比例	占固定投资比例	占总投资比例
1	总投资	万元	23816.22	144.95%	144.95%	100.00%
2	建设投资	万元	16430.60	100.00%	100.00%	68.99%
2.1	工程费用	万元	12302.56	74.88%	74.88%	51.66%
2.1.1	建筑工程费	万元	6866.03	41.79%	41.79%	28.83%
2.1.2	设备购置及安装费	万元	5436.53	33.09%	33.09%	22.83%
2.2	工程建设其它费用	万元	2374.04	14.45%	14.45%	9.97%
2.2.1	无形资产	万元	2374.04	14.45%	14.45%	9.97%
2.3	预备费	万元	1754.00		10.68%	7.36%
2.3.1	基本预备费	万元	754.29	4.59%	4.59%	3.17%
2.3.2	涨价预备费	万元	999.71	6.08%	6.08%	4.20%
3	建设期利息	万元
4	固定资产投资现值	万元	16430.60	100.00%	100.00%	68.99%
5	建设期间费用	万元
6	流动资金	万元	7385.62	44.95%	44.95%	31.01%
7	铺底流动资金	万元	2461.87	14.98%	14.98%	10.34%

4 经济效益分析

4.1 经济评价综述

本章所涉及的经济评价或称财务评价是基于假设将来我国宏观经济政策包括财政、税收等政策保持稳定，不考虑非正常及不可抗力因素对分析结果的可能影响。因为该智慧大棚项目尚处于策划阶段，运营管理模式为初步肯定方案（将来可能会根据市场情况作调整），将来不少数据没法具体明确，成本费用亦没法进行精确的计算，本评价仅对营业收入、成本费用、税收等相关财务指标作出基本的估算，并以此提供给公司决策层做为项目建设的参考依据。

4.2 经济评价财务测算

根据规划，公司预计第三年可实现满负荷经营，其中：第一年经营负荷60.00%,计划收入35167.80万元，总成本29027.84万元，利润总额35167.80万元，净利润26375.85万元，增值税1167.64万元，税金及附加359.77万元，所得税8791.95万元；第二年经营负荷70.00%,计划收入41029.10万元，总成本32896.90万元，利润总额41029.10万元，净利润30771.83万元，增值税1362.24万元，税金及附加383.13万元，所得税10257.27万元；第三年经营负荷100%，计划收入58613.00万元，总成本44504.08万元，利润总额14108.92万元，净利润10581.69万元，增值税1946.06万元，税金及附加453.18万元，所得税3527.23万元。

4.2.1 营业收入估算

该项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑智慧大棚行业相关资产投资相对价格变化，预计每一年可实现营业收入58613.00万元。

4.2.2 达纲年增值税估算

达纲年应缴增值税=销项税额-进项税额=1946.06万元。

营业收入税金及附加和增值税估算表

序号	项目	单位	第一年	第二年	第三年	第四年	第五年
1	营业收入	万元	35167.80	41029.10	58613.00	58613.00	58613.00
1.1	温室大棚	万元	35167.80	58613.00	58613.00	58613.00	58613.00
2	现价增长值	万元	11253.70	18756.16	18756.16	18756.16	18756.16
3	增值税	万元	1167.64	1946.06	1946.06	1946.06	1946.06
3.1	销项税额	万元	9378.08	9378.08	9378.08	9378.08	9378.08
3.2	进项税额	万元	4459.21	5202.41	7432.02	7432.02	7432.02
4	城市维护建设税	万元	81.73	95.36	136.22	136.22	136.22
5	教育费附加	万元	35.03	40.87	58.38	58.38	58.38
6	地方教育税附加	万元	23.35	27.24	38.92	38.92	38.92
9	土地使用税	万元	219.66	219.66	219.66	219.66	219.66
10	税金及附加	万元	359.77	383.13	453.18	453.18	453.18

4.2.3 税金及附加

达纲年应纳税金及附加453.18万元。

4.2.4 利润总额及企业所得税

利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=14108.92（万元）。

企业所得税=应纳税所得额×税率=14108.92×25.00%=3527.23（万元）。

4.2.5 利润及利润分配

一、本期工程项目达纲年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=14108.92（万元）。

二、达纲年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=14108.92×25.00%=3527.23（万元）。

三、本项目达纲年可实现利润总额14108.92万元，缴纳企业所得税3527.23万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达纲年利润总额-企业所得税=14108.92-3527.23=10581.69（万元）。

四、根据《利润及利润分配表》能够计算出如下经济指标。

（1）达纲年投资利润率=59.24%。

（2）达纲年投资利税率=69.31%。

（3）达纲年投资回报率=44.43%。

五、根据经济测算，正常经营年份实现营业收入58613.00万元，总成本费用44504.08万元，税金及附加453.18万元，利润总额14108.92万元，企业所得税3527.23万元，税后净利润10581.69万元，年纳税总额5926.47万元。

利润及利润分配表

序号	项目	单位	大纲指标	第一年	第二年	第三年	第四年	第五年
1	营业收入	万元	58613.00	35167.80	41029.10	58613.00	58613.00	58613.00
2	税金及附加	万元	453.18	359.77	383.13	453.18	453.18	453.18
3	总成本费用	万元	44504.08	29027.84	32896.90	44504.08	44504.08	44504.08
5	增值税	万元	1946.06	1167.64	1362.24	1946.06	1946.06	1946.06
6	利润总额	万元	14108.92	35167.80	41029.10	14108.92	14108.92	14108.92
8	应纳税所得额	万元	14108.92	35167.80	41029.10	14108.92	14108.92	14108.92
9	企业所得税	万元	3527.23	8791.95	10257.27	3527.23	3527.23	3527.23
10	税后净利润	万元	10581.69	26375.85	30771.83	10581.69	10581.69	10581.69
11	可供分配的利润	万元	10581.69	26375.85	30771.83	10581.69	10581.69	10581.69
12	法定盈余公积金	万元	1058.17	2637.59	3077.18	1058.17	1058.17	1058.17
13	可供投资者分配利润	万元	9523.52	23738.26	27694.65	9523.52	9523.52	9523.52
14	应付普通股股利	万元	9523.52	23738.26	27694.65	9523.52	9523.52	9523.52
15	个投资方利润分配	万元	9523.52	23738.26	27694.65	9523.52	9523.52	9523.52
15.1	项目承办方股利分配	万元	9523.52	23738.26	27694.65	9523.52	9523.52	9523.52
16	息税前利润	万元	14108.92	35167.80	41029.10	14108.92	14108.92	14108.92
17	息税折旧摊销前利润	万元	14732.86	35791.74	41653.04	14732.86	14732.86	14732.86
18	销售净利润率	%	18.05	75.00	75.00	18.05	18.05	18.05
19	所有投资利润率	%	59.24	147.66	172.27	59.24	59.24	59.24
20	所有投资利税率	%	69.31			69.31	69.31	69.31
21	所有投资回报率	%	44.43	110.75	129.21	44.43	44.43	44.43
22	总投资收益率	%	44.43	110.75	129.21	44.43	44.43	44.43
23	资本金净利润率	%	44.43	110.75	129.21	44.43	44.43	44.43

4.3 项目盈利能力分析

所有投资回收期（Pt）=3.75年。

本期工程项目所有投资回收期3.75年，小于行业基准投资回收期，项目的投资可以及时回收，故投资风险性相对较小。

盈利能力分析一览表

序号	项目	单位	指标
1	净利润	万元	10581.69
2	投资利润率		59.24
3	投资利税率		69.31
4	投资回报率		44.43
5	回收期	年	3.75

5 项目风险分析

5.1 面临的主要风险

（1）政策风险

本项目属于《产业结构调整目录（2011 年本）（修正）》（发改委令[2013]21

号）中第 1 类[鼓励类]第 1 款[农林业]第 3 条“蔬菜、瓜果、花卉设施栽培（含

无土栽培）先进技术开发与应用”和第 4 条“优质、高产、高效标准化栽培技术

开发与应用”。本项目产品符合国家产业政策发展方向，所以本项目不存在政策风险。

（2）市场风险

随着技术的进步和新生产厂家的进入，市场竞争将日益激烈，产品市场价格

的下降，使项目面临必定的市场风险。

（3）技术风险

本项目采用荷兰 GreenQ-DLV Plan 研发的现代化智能温室种植技术，可确保

产品质量知足下游客户需求，企业同时增强技术保密工做，项目面临的技术风险

很小。

（4）管理风险

项目建成后，企业将高度重视管理工做，制定和完善企业规章制度，项目面

临的管理风险不大。

（5）资金风险

项目建成后，企业若是不能将销售的货款及时回笼，应收帐款占销售收入的

比重太大，将致使企业资金短缺及资金周转困难，将影响到企业生产的正常进行。

（6）核心人员流失的风险

核心人员是公司核心竞争力，核心人才流失对公司的生产经营会产生必定的

影响。

5.2 风险防范对策

（1）防范市场风险

随着蔬菜向“绿色食品型”转化，到 2020 年绿色蔬菜市场将造成万亿市场规

模，市场风险较小，同时智慧农业面对市场激烈的竞争，企业应增强内部管理，

实现精细化生产，下降产品成本。同时与下游制造厂家签定协议造成长期稳定的

供应关系，能够下降项目的市场风险。

（2）防范技术风险

本项目技术成熟可靠，技术水平达到国内领先水平。本项目依托荷兰

GreenQ-DLV Plan 和强大的技术和研发实力，确保在技术上风险可控。

（3）防范管理风险

在项目实施过程当中，遵循科学的建设程序，实行项目法人负责制、招标投标

制、工程监理制，增强项目建设管理，最大限度地下降一次性投入；项目投产后，

严格按 ISO9001 体系的要求作好各方面管理工做，用科学的管理创造效益。

（4）防范资金风险

智慧农业大棚项目积极申请山东省农业厅关于农业和蔬菜的专项补贴，尽快

落实与当地政府的租金返还协议，保障项目的资金安全。

根据企业的生产任务和经营情况，科学、合理地保证资金平衡，确保生产经

营活动所需资金的流量。合理选择筹资渠道和筹资方式，以资金使用的经济有效

性为原则，下降资金使用成本。同时，应不断提升企业全体员工的风险意识，加

强应收帐款与总量控制以及应收帐款的跟踪，同时增强存货管理，下降存货的资

金占用和运营成本，提升存货的运营效益。

（5）防范核心人员流失的风险

项目建成后，企业与核心员工签署相关协议，并经过制定和完善合理的薪酬

方案、股权激励、增强员工培训和储备、提高员工福利等措施，稳定公司人才队

伍。

6 社会效益分析

1保护生态环境。农业物联网技术改变了过去基于感性经验的农业生产管理方式，经过、科学的数字化控制手段进行农业生产和管理，能够有效避免用药、施肥、灌溉等行为的过分化和滥用，从而避免对生态环境的破坏，起到保护生态环境的目标。药物的滥用会致使对农业生态系统中其余生物的生存带来危机，肥料的滥用会带来土壤结构失衡和环境污染，过分灌溉则会致使土壤的板结和盐碱化。基于数字化控制的物联网农业技术的应用，能够避免和减小这种生态环境破坏问题。

2 保障食品安全。农业物联网技术的应用实现了农业生产管理的化，能够有效控制投入的化肥、农药和饲料添加剂等危害健康的物质残留问题。流通环节的智能储运技术为农产品的保鲜和防腐提供了技术支持，而食品安全溯源技术更是为食品安全监控提供了保障。因此说，农业物联网技术的应用能够有效保障食品安全。

3节约能源资源。农业物联网技术所带来的能源资源节约除了具备节约经济成本的经济效益外，从能源和资源保护的视角看，也具备积的社会效益。

4农业产出的预测和统计，引导农业产业结构平衡发展。农业物联网技术经过应用遥感技术进行产量预测，经过将传感器件集成到机械装备上可实现测产，使得农业产业产量预测和测产技术得以普遍应用，有助于引导产业结构平衡发展，避免因信息不对称所致使的产业结构失衡，进而引起农民增产不增收等问题。

5实现“人”的“在场”解放。农业物联网技术实现了农业生产管理的远程化和自动化，减小了农业从业者到生产现场进行做业的必要性；而农产品智能储运技术也使流通环节的从业者的“在场”参与必要性大大下降。“人”得以从“在场”的束缚中获得进一步松绑。这里的“人”既包括农业生产管理者，也包括提供咨询诊断服务的专家，还包括物流搬运人员以及销售终端的结算人员等。这种“人”的进一步解放对于人类突破改造天然活动的实体“在场”限制具备其重大的社会价值和意义。